【大纪元2025年08月20日讯】（John Rampton撰文／大纪元记者赵孜济编译）多数人不太重视生前赠与，而是去世后透过遗嘱或信托将财产留给子女或亲人。
如果这种等到自己去世之后再赠与财产的方式并不合适呢？
何不在你活着的时候就赠与呢？与其将资产保留到晚年才处理，不如趁现在你还健在的时候就赠与他们，无论是金钱、财产或支持。
除了展现你的慷慨之外，这样做还可以带来显著的财务、情感，甚至税务上的益处。以下是一些方法，可以透过生前赠与，在你及继承人之间创造双赢局面。
1. 即时看到你的财富影响力
最明显的好处？你能亲眼见证挚爱之人受益。
无论是帮助孙辈获得无债务的教育，协助女儿购买生平第一套房子，还是资助一个小型创业梦想，在你有生之年给予他人，所带来的情感上的回报，是任何遗产都无法比拟的。换句话说，生前馈赠能将你的财富赠予转化为真实的体验。
更重要的是，他们会记住你在他们最需要的时候，为他们所做的一切，而不是仅仅把你当成文件上的一个名字。
2. 减少应税遗产的规模
如果你是高净值人士，提前赠与可以降低你的赋税。
截至2025年，个人可以在不支付联邦遗产税或赠与税的情况下，转移价值最高达1399万美元的资产。对已婚夫妇来说，免税额上限为2798万美元。
不过需要注意的是，根据2017年《减税与就业法案》（the Tax Cuts and Jobs Act of 2017），这一历史性高额的免税额计划预计将从2026年开始回到较低额度，可能降至每人约700万美元。此外，根据最近通过的《大而美法案》（OBBBA），终身遗产与赠与税免税额预计将在2026年1月1日提高到1500万美元。
而超过免税额的遗产，将面临40%的联邦遗产税。
简而言之，现在就开始赠与资产，可以降低你的遗产总值，未来也就可能避免支付高额的遗产税。
额外好处：你也不必再为日后遗产的管理和分配问题操心。
3. 善用年度赠与免税额
除了终身免税额之外，2025年起，每位受赠人每年可接受1.9万美元的免税赠与，且不会计入个人的终身免税额度。若为已婚夫妇共同赠与，这一额度可达3.8万美元
如果持续进行此操作至少10年，你将能合法而高效地将大量财富从遗产中移出。
举例来说：若一对夫妇有两个孩子和四个孙辈，他们每年可免税赠与高达21.6万美元的资产。
这不仅是节税策略，更是提前分享财富、造福下一代的聪明方式。
4. 在关键时刻（而不是为时已晚时）伸出援手
坦率地说，正在努力攒首付或支付育儿费用的30岁年轻人群，可能比已经拥有工作、房产和积蓄的55岁成年人更需要你的帮助。事实是，如今美国只有33%的30岁族群拥有住房，远低于1984年的47%，而且首次购房者的平均年龄也在逐渐上升。
提前给予资助，可以让继承人在最需要时得到帮助。例如：
. 减轻学贷负担。
. 避免陷入高利贷或掠夺性不良借贷。
. 获得职业转型与发展的支持。
. 帮助他们尽早开始累积资产。
结果呢？这样的帮助不仅仅为其提供了安全网，更能创造一个持续累积的财富循环。
5. 通过引导式支持来传授理财能力
生前馈赠，不仅是实现财富传承的方式，更是教育后代如何管理财富的机会。研究表明，家族资产在代际传承中流失的比例高达70%，而到了第三代，则有90%的资产消失。
因此，你提供的支持应当是循序渐进的，并伴随教育与指导。你可以通过促进继承人的金融素养来实现这一目标，例如：
. 鼓励储蓄与投资。
. 设定明确期望，比如对方出资时，你给出配比的赠与出资。
. 教导预算编列与长期财务规划思维。
这不仅仅是一份金钱上的赠与——更是一种关于责任与智慧的传承，是导师式的陪伴与培育。
6. 策略性地进行财富转移
在赠与资产时，重点不只是“给钱”，而是要有策略地进行。以下是几种策略性给予的方式：
. 为孙辈的教育投资529计划：529教育储蓄计划的供款可享有递延纳税的好处，同时只要用于合格的教育支出——如学费，杂费，书籍，食宿，学习用品，适用范围包括大学、职业学校、学徒计划，甚至是K-12教育——这些支出可免税。此外，对529计划的供款也被视为对受益人的赠与，因此不纳入遗产税的计算。
. 为有收入的子女的罗斯个人退休金账户（Roth IRA）供款：这不仅能帮助他们提早积累免税的退休储蓄，也能培养他们的财务规划能力。你既支持了他们的未来，也享受了当前的税务优惠。
. 帮助支付购屋首付，协助亲人建立长期资产：这是一份具有变革性的赠与，不仅能让亲人投资房地产并随着时间积累财富，也能帮助他们建立稳定与安全感，这是一种长远的支持方式。
这些策略不仅提升受赠者的消费能力，更能促进他们的财务成长与独立。这是一种智慧的爱与责任的展现。
7. 为受赠人创造节税优惠
提前赠与不仅对你有利，也能在财务上帮助受赠人。例如：
. 你可以直接支付子女的医疗费或学费给相关的提供机构，这类支出不会计入你的年度赠与限额。
. 提前赠与可以避免受赠人承担高利息债务，为他们节省数千美元的利息支出。
. 如果转移的是具有增值潜力的资产（如股票），未来的资本利得收益将依照受赠人的税率课税，而该税率可能低于你自己的税率。
这些财务规划策略，有助于提升整体家族财富的效率与稳定性。
8. 避免日后家庭冲突和法律纠纷
一旦有某人去世，遗产继承往往可能引发压力、误解，甚至家人间的诉讼纠纷。而通过生前赠与进行财产分配，则能避免许多麻烦。
. 如果想公开解释你的决定与用意，可以当面说明。
. 相关计划可以实时调整。
. 家人能够公平、透明地被对待。
无论如何，今天讲清楚，总比明天让人困惑要好。
9. 通过策略性的安排保留掌控权
馈赠财产不等于失去掌控权。你可以依照自己的目标与继承人的需求，设计出合适的赠与安排：
. 有条件的赠与：例如，支付教育费用、购房资金或创业成本等，依照特定用途进行资助。
. 设立信托赠与：不仅能提供清晰的结构化安排，也能保护资产安全。
. 定期赠与：比如每年固定金额的资助，稳定且可预期。
通过这些方式，你可以在不影响自身财务安全的前提下，与家人分享财富。
10. 享受更有意义的退休生活
对许多退休人士而言，帮助他人是一项充满意义的行动。生前赠与不仅能带来使命感和联结感，更让你专注于善用现有资源，而非一味累积财富。
通过你的财富，你可以支持家人，资助你关心的公益事业，或单纯地让某个人的生活变得更轻松一些。
是时候重新思考你的财产传承了吗？
或许我们该重新定义“给予”的意义，不再把它看作人生最终的行为。生前赠与并不代表你要把所有的财产全部送出，而是在有意义的时刻分享你所能分享的东西。
如果有必要，可以从小额开始。咨询你的理财顾问、税务规划师和家人，共同制定一个长期且有计划的分阶段赠与策略。这不仅对你有益，也能让你的继承人受惠，是双赢的安排。
聪明的生前馈赠小贴士
. 善用年度免税额。目前美国每人每年可赠与1.9万美元，夫妻则为3.8万美元，无需缴纳赠与税。
. 直接支付学费和医疗费用。只要这些款项是直接支付给教育或医疗机构的，即可享有无上限的免税赠与。
. 使用529教育储蓄计划和Roth IRA，这些工具有助于支持长期财务增长，同时支持受赠者的未来。
. 选择有增值潜力的资产进行赠与，而不仅仅限于现金。
. 如有需要，设立生前信托或有条件的赠与结构，可透过法律架构确保赠与符合你意愿与计划。
. 清晰记录你的赠与事项，避免日后产生误解或法律纠纷。
这些策略不仅能让你的资产发挥最大效益，也能让你在有生之年见证其带来的影响与价值。
最后一点：你不必等到去世之后再改变
每一笔你今天的赠与，都可能解决一个问题，创造一个机会，或加深一段关系。与遗产不同，生前赠与让你能亲身感受施予的喜悦。
所以，请明智地、及早地，并在你有生之年慷慨地给予吧。
原文刊登于Due博客网站，授权英文《大纪元时报》转载：“Giving While Living: The Financial Benefits of Helping Heirs Early” 。
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