【大纪元2025年05月05日讯】（John Rampton撰文／大纪元记者谢漫雪编译）在规划退休时，财务决策必须在安全性、增长性和节税之间取得平衡。人寿保险退休计划（Life Insurance Retirement Plan，LIRP）是一个较少人知道但却功能强大的退休规划工具。
与401(k)和传统个人退休金账户（IRA）等传统的退休账户不同，LIRP利用“终身型人寿保险”（Permanent Life insurance）保单的“现金价值”（Cash value，保单里的储蓄功能）来提供“税收优惠”（tax-advantaged）收入。本文将探讨LIRP、其优点，以及为何它可能对你的退休计划有价值。
基本知识：定期寿险与终身型寿险
在深入研究LIRP之前，了解人寿保险的两种主要类型很重要：定期（Term）寿险和终身型（Permanent）寿险。如果投保人死亡时保单仍有效，这两种保单均可提供免税的死亡抚恤金。不过，两者在功能上有很大差异。
定期寿险保单为你提供特定期限的赔付保障，如10年、20年或30年。从本质上讲，这是一个有固定期限的保险，如果保单到期时你还健在，保单将失效。一般来说，定期寿险比终身型寿险便宜，但没有累积现金价值的功能。
另一方面，只要支付保费，终身型寿险就可以为你的余生提供保障。随着时间的推移，这些保单会累积现金价值，而现金价值的增长是享受税务递延的。你可以在有生之年通过贷款或提款来取得现金价值。LIRP利用现金价值部分来产生退休收入。
探索LIRP的前景：不同的保单类型
利用LIRP，可以通过终身型寿险保单中的现金价值增长，将人寿保险与退休规划紧密结合。每缴纳一次保费，现金价值就会增加，让你您可以享受税务递延的储蓄。退休后，您可以动用这笔现金价值来补充收入或支付开销。请谨记，任何提款都会减少支付给受益人的整体身故抚恤金。
通常，有三种类型的终身型人寿保险单：
• 储蓄型寿险（Whole Life Insurance，又被称为储蓄险，分红险）：储蓄型寿险的身故抚恤金是固定的，保费也不会改变。每笔保费的一部分会进入一个有保证的现金价值账户。如果简便性和可预测的现金价值累积是你的首要考量，那么投资储蓄型寿险保单可能是一个合理选择。
• 万能寿险（Universal Life Insurance，又叫综合性人寿保险）：除了比储蓄型寿险更具灵活性外，万能寿险也能累积现金价值。你可以根据你的现金价值调整你的保费支付（有时需要体检）。然而，这种灵活性也伴随着一定的风险。由于费用或市场波动（在某些情况下），如果你保单的现金价值减少，你的保单可能会失效。如果你希望在晚年有可能增加身故抚恤金，那么万能寿险可能值得你考虑。
• 变额寿险（Variable Life Insurance）：与共同基金类似，变额寿险允许你将现金价值投资于多个子账户。虽然部分投资能带来更高的回报，但也会使你的现金价值面对市场波动的风险。如果你的投资表现不佳，你的死亡抚恤金和现金价值可能会下降。对于距离退休还有较长时间、能承受市场波动的人来说，变额寿险可能是一个不错的选择。
LIRP如何运作：进一步了解
在LIRP中，你的部分保费将会用于现金价值，而现金价值则会实现税务递延。在退休后，你可以通过多种方式利用此现金价值：
• 超额注资（Overfunding）现金价值。当你缴纳的保费超过最低保费时，就可以加速你账户的现金价值的增长，因此在退休后你就有更多的钱可以提取。
• 以现金价值作抵押借钱。你可以用LIRP的现金价值作为抵押来贷款。一般来说，这些贷款是免税的，可以帮助你支付意外开支或进行大额的采购。但是，如果不偿还贷款，死亡抚恤金将会减少。
• 提取现金价值。在某些情况下，你也可以直接提取现金价值。但是，这可能会涉及税务问题，并影响你的死亡抚恤金。了解你保单的具体规则和限制是至关重要的。
LIRP的优势：带给退休的益处
LIRP有很多优势，其在退休规划方面的用途之广令人惊讶。让我们来探讨一下这些方面的优势。
税收优惠：不尽限于死亡抚恤金
人们在考虑人寿保险时，自然会考虑到税收优惠，这是有道理的。下面这些优势是LIRP的吸引力所在：
• 以延递纳税的方式增长资金。人寿保险单的现金价值以延递纳税的方式增长。如果你将资金保留在保单内，就不必为收益纳税，这有助于你的钱更快地复利增长。
• 死亡抚恤金免税。你支付给受益人的死亡抚恤金可以免除所得税。因此，你的家人可得到保障，无需担心额外的税务后果。
• 保单贷款免税。一般来说，贷款不属于应课税收入，因此你可以动用保单的现金价值。当你需要灵活性时，这种方式提供了一种避税的资金获取途径，适用于退休期间的财务需求。
有了这些税收优惠，你可以最大限度地提高退休福利，并确保能够更顺利地将钱过渡给你的受益人。由于死亡抚恤金的免税性质，你的遗产将保持完整。
动荡市场中的安全保障
市场波动可能会对退休储蓄产生特别不利的影响。人寿保险退休计划（LIRP），尤其是建立在储蓄型寿险保单基础上的人寿保险计划，可以防范这些不确定性。在经济低迷时期，你可以利用LIRP，而不是从传统退休账户中提取资金来耗尽你的本金。这样，你就可以保护你的长期退休储蓄，并在市场上涨使其得以恢复。
无供款限额：扩大你的选择
传统退休计划（如401(k)和IRA）有供款限额，因而限制了退休储蓄。在这方面，LIRP提供了更大的灵活性。尽管LIRP不一定比401(k)更好，但它是综合退休计划的一个很好的补充。由于缴纳的保费多，你的现金价值可以随着时间而增长，到你年老时可以为你提供更多的选择和灵活性。
在需要时提取资金
LIRP的主要优势之一是容易提取资金。与许多其它退休计划相比，LIRP让你更容易动用累积价值。你可以用这一点来处理意外开支或抓住投资机会。
股利分红：分享利润
一些储蓄型寿险保单可以通过分红，让你分享保险公司的利润。作为退休后的收入来源，红利可以进一步提升你的保单价值。
补充退休收入及其它用途
LIRP不仅仅可以增加财富，还有其它一些用途：
• 提供替代收入。当高净值人士拥有人寿保险时，他们可以用它来提供替代收入，以确保他们去世后，其未亡配偶和受扶养人能够继续舒适地生活。
• 退休金最大化。除了退休金计划之外，LIRP还可以帮助实现退休福利最大化。你可以选择“单人寿险赔付”（single-life payout），在你过世后这个保险可以为你的配偶提供保障，你也可以通过LIRP提高退休收入的整体价值。
• 遗产规划和遗产保护。人寿保险在遗产规划中的作用包括减轻遗产税负担和平等分配遗产。此外，设立“捐赠者建议基金”（Donor Advised Fund，DAF）和“慈善剩余信托”（Charitable Remainder Trust，CRT）也可用于资助慈善事业。
• 长期护理规划。长期护理费用是退休人员的主要顾虑。一些人寿保单包括长期护理附加保险条款，可用来支付这些费用。
除了税收优惠外，LIRP还提供许多其它的好处。无论你是在规划退休收入、遗产、慈善捐赠，还是为长期护理做准备，人寿保险都可以成为一个功能强大、用途广泛的退休工具。
将LIRP纳入退休策略
虽然LIRP具有令人信服的优势，但策略性地采用也很重要。你应该咨询合格的财务顾问或保险专业人士，以确保你的LIRP与你的整体财务目标一致。你需要考虑的几个关键点如下：
• 比较不同的保单。在选择终身型人寿保险之前，请考虑你的风险承受能力、财务目标和时间跨度。
• 超额注资的可能性。考虑为现金价值提供更多资金以加速其增长，最大限度地增加你的退休收入。
• 变额万能寿险的考虑因素。花时间了解投资于变额万能寿险的风险和潜在回报。
• 免税财产分配。虽然免税财产分配是一项很有吸引力的特点，但了解通过LIRP贷款和提款如何影响你的税收也至关重要。如果你的保单归类为修改后捐赠合同（MEC），其税收待遇可能会受到影响。
LIRP适合你吗？识别理想情况
对于LIRP而言，没有放诸四海皆准的解决方案。一般来说，这种保险最适合以下的特定情况：
• 高收入人士。在最大限额存入传统退休账户后，希望寻找税收优惠的储蓄工具的人士。
• 有受扶养人的家庭。有特殊需求的家庭或有需要长期照护的受扶养人的家庭吗，可以从死亡抚恤金中显著受益。
• 有长远退休目标的人。希望在传统账户之外，实现退休投资组合多元化，并确保有更稳健退休收入来源的人。
结语：退休计划中的宝贵工具
LIRP提供税收优惠、收入潜力和财务保障，会成为你退休规划策略的重要补充。尽管它具有诸多潜在的好处，但并不适合所有人，不过，了解其运作方式可以让你做出明智的财务决策。在专业人士的指导下，你可以确定LIRP是否有助于你实现退休目标并确保你的财务状况良好。
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